Налог на дарение авто в 2020 г.: 2 действенных способа снизить размер налога

Нужно ли платить налог при оформлении договора дарения автомобиля?

Содержание статьи

В чём суть договора дарения? Его основные характеристики и условия

В общих чертах, процедура дарения подразумевает безвозмездную передачу имущества от дарителя — человека, который передаёт в дар какое-либо имущество, например, автомобиль, к одаряемому — человеку, который принимает дар. Юридическое оформление в данном случае происходит по договору дарения.

Дарение любого имущества – это всегда безвозмездная и безусловная сделка.

Именно безвозмездная основа, то есть без уплаты и передачи денежных средств, является главной отличительной чертой договора дарения, в том числе и договора дарения транспортного средства, от всех других видов договоров.

Рассматривая именно дарение движимого имущества, стоит знать, что дарителем всегда выступает собственник автомобиля или его представитель по нотариальной доверенности.

В том случае, если даритель находится в браке и подаренный автомобиль можно считать совместной собственностью супругов, для осуществления сделки дарения необходимо получить у нотариуса соответствующее согласие второго супруга на отчуждение имущества. Это нужно для того, что бы в случае бракоразводных процессов или вступлении в наследство супругов, не возникло спорных вопросов.

Понятие же безусловности сделки говорит о том, что даритель не может выставлять условия по пользованию и распоряжению автомобилем одаряемого. Например, в договоре дарения автотранспортного средства нельзя прописать пункт о том, что даритель отдает в дар автомобиль при условии, что будет распоряжаться им 2 раза в неделю или требовать выполнения какой-либо услуги в обмен на дарение. Иными словами, подарил, значит подарил безо всяких условий.

На что обратить внимание при составлении договора дарения автомобиля?

При составлении договора необходимо точно прописать предмет договора дарения, а именно подробно описать технические характеристики отчуждаемого автомобиля, такие как:

год выпуска;
марка, модель;
тип транспортного средства;
цвет а/м;
VIN
№ двигателя и шасси, если таковое имеется;
мощность двигателя;
паспорт автотранспортного средства;
регистрационные номера.

Залогом безопасности сделки будет проверка так называемой «чистоты» автомобиля. Проще всего это сделать через официальный сайт Госавтоинспекции www.gibdd.ru благодаря онлайн-сервисам, где за несколько минут вы получите полную информацию о штрафах, о самом автомобиле, и даже можно произвести проверку водителя. Также, при желании, перед сделкой можно получить бумажный документ, а именно справку ГИБДД об отсутствии задолженности.

Мнение юристов: обязательно включить в основное тело договора пункт о проверке автотранспорта, чтобы было возможно совершить сделку без претензий третьих лиц и организаций.

Также рекомендуется внести пункт о стоимости транспортного средства, хотя в процедуре дарения он не является существенным.

Неотъемлемой частью договора дарения является акт приёма-передачи имущества (транспортного средства), по которому оно фактически передаётся. В акте указывается информация о том, что автотранспортное средство осмотрено, явных недостатков не имеет и фактически передано одаряемому лицу.

Важно знать, что договор дарения автотранспортного средства заключается в простой письменной форме в 3 экземплярах и вступает в законную силу с момента его подписания. Один экземпляр остаётся у дарителя, второй — у одаряемого, он становится правоустанавливающим документом – основанием для регистрации автомобиля, а третий — для архива ГИБДД. То же самое касается и акта о передаче объекта.

Подробную информацию и рекомендации по оформлению договора дарения на автомобиль вы можете получить на нашем сайте.

Документы, необходимые для заключения договора дарения транспортного средства

Для того чтобы факт дарения можно было считать свершившимся, необходимо подготовить определённый пакет документов для государственной регистрации и лично предоставить их в Госавтоинспекцию.

В пакет входят:

документ, удостоверяющий личность дарителя, как правило, паспорт гражданина РФ. В том случае, если даритель не может лично присутствовать при сделке, то его интересы может заявлять представитель, по предварительно оформленной нотариальной доверенности на распоряжение автотранспортным средством;
документ, удостоверяющий личность одаряемого лица, как правило, паспорт гражданина РФ;
оригинал паспорт технического средства (ПТС);
по 1 экземпляру подписанного договора дарения и акта о приёме-передаче автомобиля;
страховой полис гражданской ответственности, оформленный на одаряемое лицо;
оригинал и копия квитанции об оплате государственной пошлины;
заявление.

Автомобиль в подарок – кто и когда платит налог?

Получить машину в дар и расстаться с кругленькой суммой, в качестве налога или подарить машину и придётся заплатить налоги – вот какие вопросы возникают у каждой из сторон, участвующих в переоформлении авто путём дарения. Вполне закономерным, кажется вопрос по поводу налогообложения по договору дарения. Нужно ли платить налог на дарение автомобиля между родственниками? Считается ли подаренный автомобиль доходом?

Автомобиль подарен родственнику

Чаще всего дарят друг другу автомобили близкие люди, то есть родственники.

Если:

супруг дарит супруге автомобиль или супруга супругу;
мать или отец делают подарок своим детям;
законный опекун (усыновитель) преподнёс автомобиль в качестве подарка своему усыновлённому ребёнку;
дед или бабушка одарили внуков;
родные, сводные, единоутробные братья – сестры делают автоподарки друг другу, то такое дарение считается дарением между родственниками первой-второй линии и участники сделки полностью освобождаются от налогообложения.

Дарение автомобиля третьим лицам

Бывают такие жизненные ситуации, когда к дарению автотранспорта прибегают близкие люди, но которые не являются ближайшими родственниками, например, гражданские или бывшие супруги, друзья, дальние или некровные родственники.

Для вышеперечисленной группы лиц не действует положение ст. 217 НК РФ, и одаряемые лица обязаны после вступления в права собственности автомобиля после дарения заплатить налог на доходы в полном объёме, а именно 13 процентов от стоимости предмета договора дарения.

Чаще всего уплата налога на подаренный автомобиль никак не вписывается в финансовые планы того человека, который получил дар. Для того чтобы избежать уплаты налога можно произвести «промежуточное дарение через близкого родственника».

Например, дядя решил подарить свою «боевую ласточку» времён Леонида Брежнева любимому племяннику. В финансовые планы племянника не входят расходы на налоги. Да и сама машина не сильно нужна ему, но отказать родственнику – значит его обидеть! Для того чтобы избежать налогообложения, опытный юрист советует произвести двойное дарение. Сначала дядя подписывает дарственную на своего брата (близкого родственника), отца племянника. Затем подписывается вторая дарственная от отца к сыну, племяннику дяди, также между близкими родственниками. В этом случае за один визит в ГИБДД можно осуществить эту цепочку по переоформлению машины и в дальнейшем избежать налогов.

Особенности уплаты налога, если автомобиль продан после дарения

Довольно часто бывают случаи, когда подаренный автомобиль необходимо продать по тем или иным причинам. Возможно, кому-то не понравился цвет подарка, а кому-то жизненно необходимы наличные деньги. Буквально на следующий день после переоформления любого движимого имущества в собственность, одаряемое лицо может его продать без объяснения причин. Значительными лишь могут оказаться вопросы налогообложения уже по факту купли-продажи.

Автомобиль в собственности более 3 лет

В том случае, если после процедуры дарения машина была в собственности у одаряемого 36 месяцев и 1 день, с момента подписания договора дарения, то он может продать любому лицу и избежать уплаты налога с продажи.

Так как владение движимым имуществом более трёх лет в нашей стране считается периодом для личного пользования, а не для получения финансовой выгоды.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Давайте рассмотрим вариант, если тот человек, который получил автомобиль в дар, принимает решение его продать, не дождавшись срока владения более 3 лет. Неужели он обязан заплатить налог с продажи?

Ответ юристов: Да, обязан. Кроме того, лицо, получившее доход от продажи автотранспортного средства обязано самостоятельно высчитать сумму налога, подать декларацию (до 30.04. последующего за продажей года) и уплатить налог. Подоходный налог в РФ в 2020 году составляет 13%. Пример, стоимость проданной машины составляет 295 000 рублей, соответственно, налог равняется 38 350 рублей.

Доход от продажи автомобиля, проданного по стоимости до 250 тысяч рублей, не облагается налогом. Но декларацию по нему также необходимо подавать по форме и в срок, установленный законом Российской Федерации.

Как снизить размер налога?

Трудно представить себе такого бывшего владельца автомобиля, который он получил бы в дар, затем продал бы его и мечтал бы заплатить подоходный налог в полном объёме. Вполне естественным у любого здравомыслящего человека всегда будет желание сохранить свои деньги.

Поэтому вопрос о том, как снизить налог, если уж не получилось избежать его вовсе, будет актуальным у многих продавцов движимого и недвижимого имущества.

Существует два законных способа снижения размера подоходного налога с продажи транспортного средства, причём в отношении налогообложения одного автомобиля придётся выбрать только один из них.

Имущественный вычет — это возможность уменьшить доход от реализованного автотранспорта, находящегося в собственности последнего хозяина менее 36 месяцев, на фиксированную сумму двести пятьдесят тысяч рублей при расчете подоходного налога.

Давайте рассмотрим примеры:

если вы продали свой личный автомобиль за 250 т.р. и меньше, то исходя из разницы (250 т.р. – 250 т.р.) * 13% = 0, вы не получили никакого дохода и, соответственно, налог платить не с чего;
если вы смогли продать свой личный автомобиль за 255 т.р., то заплатите в казну государства 650 р. по формуле: (255000 -250 000) * 13% = 650;
в том случае, если вы реализовали две и более машины, то суммы полученных от их реализации будут суммироваться и уменьшаться на сумму 250 т.р., а разница будет считаться доходом, облагаемым 13%

Например, вы продали три машины: (285000+ 315000 +270000) – 250000 = 620000 * 13% = 80600 рублей ваш налог.

Снижение полученной прибыли от реализации на сумму тех расходов, которые связаны с покупкой движимого имущества. При наличии договора купли-продажи, акта приёма-передачи и расписки от продавца или чека об оплате на приобретённый автомобиль можно воспользоваться данным способом.

Речь идёт о том, что если вы продали свой личный автомобиль, а затем купили другой, имея на руках подтверждающие документы, можно произвести несложный расчёт и снизить свой налог с продажи или вовсе его избежать.

Формула:

сумма налога = (сумма дохода – сумма расхода) * 13%

Например:

если вы выручили за свою машину 450 т.р., а приобрели другую за 400 т.р., то ваш налог будет рассчитан по формуле:

(450000 — 400000)*13% = 6500 р.

в том случае, если доход от продажи составил 400 т.р., а расходы на приобретение 450 т.р., то налог вы не заплатите, так как дохода вы не получили,

(400000 – 450000)*13% = 0 р.

Заключение

Говорят, что не так важен сам подарок, как внимание и эмоции во время процесса дарения. Думаю, что в отношении автомобиля большинство людей поставит сам подарок всё-таки на первое место. Далеко не каждый в жизни получит машину в подарок, но об этом мечтает каждый. Суть дарения автомобиля в том, что это безвозмездная сделка и безусловная, а в случае дарения между близкими родственниками, еще и необлагаемая налогом. Согласитесь, что налоги вызывают у нас чувство среднее между непониманием (за что и почему мы должны это делать, особенно в случае дарения?) и осознанием необходимости налогов для государства. Первое всегда превалирует и поэтому вопросы о снижении размера налога, о возможностях освобождения от них, о порядке получения льгот, всегда будут актуальны.

Ольга Панфилова, Экономист 137 статей на сайте

В 1999 году закончила с отличием Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. С 2007 года и по настоящее время работаю в сфере недвижимости, в качестве индивидуального предпринимателя. Занимаюсь юридическими вопросами купли-продажи, дарения и наследства объектов жилого и нежилого фонда. Также в мои обязанности входит составление договоров и консультирование клиентов.
Активный автолюбитель. Водительские права категории «В». Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным. Буду рада, если мои статьи окажутся полезными и помогут читателям разобраться в интересующих их вопросах.

Пожалуйста, оцените статью!